Jak oficjalnie zapłacić za Facebooka i ile będzie Cię to kosztować. Jak oficjalnie zapłacić za Facebooka i ile to będzie kosztować. Dlaczego jest to problem

Zaktualizowano 16.05.2017

FAS Rosja wyjaśniła, jak stosować ustawę o reklamie w Internecie

Źródła regionalnego OFAS podają, że ośrodek nalega na szczególną kontrolę nad reklamą rozpowszechnianą w Internecie, pomimo braku personelu znającego specyfikę Internetu i obciążenie pracą innych osób offline.

Najwyraźniej w tej kwestii FAS Rosja w ramach udzielania pomocy metodycznej przesłała do wydziałów regionalnych swoje wyjaśnienia dotyczące specyfiki stosowania przepisów przy umieszczaniu reklam w internetowej sieci informacyjno-telekomunikacyjnej (pismo FAS Rosja z dnia 28 sierpnia 2015 r. nr AK/45828/15 „O reklamie w Internecie”. Pomimo pozornej prostoty, niektóre punkty wymagają komentarza.

To nie jest reklama w Internecie:

Zamieszczone informacje o wyprodukowanych lub sprzedanych towarach na stronie internetowej producenta lub sprzedawcy towarów lub na stronach w portalach społecznościowych, jeżeli podane informacje mają na celu informowanie osób odwiedzających witrynę lub stronę w serwisie społecznościowym o sprzedawanych towarach, asortymencie, zasadach korzystania (firmy alkoholowe mogą oddychać spokojnie – mogą publikować asortyment i inne informacje na swoich stronach internetowych).

Przykłady:

firma zajmująca się sprzedażą artykułów gospodarstwa domowego umieszcza na swojej stronie internetowej katalog, zdjęcia towarów, ich opis i cenę – do tych informacji nie ma zastosowania ustawa „O reklamie”;
ta sama firma umieszcza swój baner na innej stronie internetowej - ustawa „O reklamie” obowiązuje zarówno reklamodawcę, jak i dystrybutora reklam.

Zamieszczane są informacje o rabatach lub trwających promocjach na stronach agregatorów(na stronach, na których gromadzone i oferowane są różne kupony lub bilety, umożliwiające zakup towarów ze zniżką).

Przykłady: witryny rabatowe, kupony.

To bardzo kontrowersyjne stanowisko. Kierując się tą logiką, z zakresu ustawy o reklamie należy wyłączyć również specjalistyczne publikacje reklamowe offline.

Najprawdopodobniej Komisja, po otrzymaniu skargi dotyczącej naruszenia przepisów dotyczących reklamy w informacjach prezentowanych na takiej stronie, rozpatrzy ją jednak co do istoty, identyfikując konkretnego reklamodawcę i pociągając go do odpowiedzialności. A witryna agregatora, jak wynika z wyjaśnień FAS, nie będzie odpowiadać za niewłaściwą reklamę (na przykład, jeśli zadeklarowana zniżka na produkt nie jest zgodna z prawdą).

Wyniki wyszukiwania nie są reklamą i nie są regulowane przepisami dotyczącymi reklam, ponieważ takie informacje są wynikiem przetworzenia żądania wyszukiwania użytkownika i nie mają na celu generowania ani utrzymywania zainteresowania jakimkolwiek produktem.

Czy reklama w Internecie:

informację na stronie internetowej reklamodawcy lub w jego grupie społecznościowej. sieć mająca na celu zwrócenie szczególnej uwagi konkretny produkt i jego wybór spośród podobnych produktów (np. baner pop-up);
reklama kontekstowa (Yandex.Direct i podobne).

FAS przechodzi do trybu online

Warto przypomnieć, w jaki sposób FAS rozpoznaje nieodpowiednie reklamy w Internecie. Mogą to być działania mające na celu systematyczne monitorowanie informacji o zasobach Internetu, wnioski obywateli i zainteresowanych stron (najczęściej konkurentów), organizacji publicznych i innych służb kontrolnych (przy współpracy międzyresortowej, np. z Roskomnadzorem). Ogólnie rzecz biorąc, to samo dzieje się w trybie offline. Zasadnicza różnica polega jedynie na sposobach rejestrowania faktów umieszczania reklam.

Pracownicy FAS mają prawo rejestrować fakty wykrycia reklam w dowolny sposób, na przykład:

raport z inspekcji miejsca;
zrzuty ekranu (terminologia FAS) stron internetowych;
Archiwum internetowe (archive.org/web/).

Ogólnie rzecz biorąc, lista metod mocowania nie jest ograniczona; wystarczy nawet zdjęcie monitora z otwartą stroną internetową. I tak, FAS wie o archiwum internetowym 😎.

Problemy regulacji reklamy w Internecie

Pod koniec 2015 roku Roskomnadzor wystąpił z inicjatywą mającą na celu specjalne uregulowanie reklam ukierunkowanych, ponieważ do ich wyświetlania wykorzystywane są dane osobowe.

FAS z kolei zauważył, że nie widzi szczególnego problemu w reklamie kontekstowej wymagającej specjalnych regulacji prawnych.

Jednocześnie istnieją pewne problemy związane ze specyfiką dystrybucji reklam w Internecie.

Jak wiadomo, reklama kontekstowa jest wyświetlana użytkownikowi w zależności od jego zachowania w Internecie. Coraz częściej pojawiają się skargi, że wszędzie stosowana jest reklama kontekstowa. Co więcej, taka reklama może zostać wyświetlona nawet w przypadku, gdy użytkownik nie podjął żadnych oczywistych działań pozwalających zidentyfikować jego preferencje (np. nie szukał określonego produktu w wyszukiwarce, ale omawiał go ze znajomymi w prywatnej korespondencji).

Biorąc pod uwagę wszechobecność smartfonów i innych inteligentnych gadżetów, niektórzy eksperci uważają, że zainstalowane na nich aplikacje uzyskują dostęp do mikrofonu (lub kamery) i podsłuchują rozmowy użytkowników. Te dane osobowe mogą następnie zostać sprzedane reklamodawcom i wykorzystane do targetowania.

Jednocześnie nie wszyscy użytkownicy chcą dzielić się swoim życiem prywatnym. Dlatego uważam, że agencje rządowe będą kontynuować prace nad legislacyjną regulacją reklamy w Internecie w tym kierunku. Co więcej, pewne kroki zostały już podjęte.

Zatem art. 18 ust. 1 ustawy federalnej „O danych osobowych” przewiduje obowiązek operatora zbierającego dane osobowe za pomocą Internetu do opublikowania swojej polityki przetwarzania danych osobowych. Natomiast od 1 lipca 2017 r. wzrosną kary za niezgodne z prawem przetwarzanie danych osobowych.

Zakładam, że kolejnym krokiem może być ustalenie odpowiedzialności reklamodawcy za wykorzystanie danych osobowych w celu wyświetlenia w Internecie reklamy kierowanej kontekstowo.

wnioski

Jeśli chodzi o odpowiedzialność za niewłaściwą reklamę, kary za „błędy w Internecie” nie wzrosną. Ponadto reklamodawcy ponoszą odpowiedzialność za wszelkie naruszenia ustawy „O reklamie”, a dystrybutorzy reklam i producenci reklam tylko w przypadkach wyraźnie przewidzianych przez prawo.

Bądź ostrożny! W swoich wyjaśnieniach FAS dał do zrozumienia, że rynek reklamy w Internecie jest już pod jego kontrolą.

W związku z gwałtownym wzrostem zainteresowania Internetem, a w szczególności portalami społecznościowymi, reklama staje się coraz bardziej atrakcyjna. Jednak wielu księgowych boi się wskazać tę pozycję w pozycji wydatków, ponieważ nie rozumieją jasno, jakie dokumenty są wymagane do potwierdzenia wydatków.

Bierzemy pod uwagę koszty

Liczba użytkowników sieci społecznościowych stale rośnie, ponieważ może z nich korzystać każdy, kto przeszedł najprostszą rejestrację. Umieszczanie banerów reklamowych na portalach społecznościowych jest popularne i skuteczne. Nie da się jednak z góry przewidzieć, kto dokładnie zobaczy taką reklamę. Można zatem uznać, że jest to reklama skierowana do szerokiego grona odbiorców. Zgodnie z akapitem 28 ust. 1 i ust. 4 art. 28 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej wydatki na to można uwzględnić bez standaryzacji.

Jednak biorąc pod uwagę reklamę, pojawia się wiele innych funkcji. Na przykład Facebook i niektóre inne sieci społecznościowe nie mają własnego przedstawicielstwa w Federacji Rosyjskiej. Kupując powierzchnię reklamową w takiej firmie, firma nie płaci podatku dochodowego za nierezydenta, lecz dla podatku VAT pozostaje agentem podatkowym.

Należy dokładnie zapoznać się z umową, a jeśli nie przewiduje ona podatku VAT, należy go doliczyć do ceny i wpłacić do budżetu wraz z zapłatą za usługę (patrz Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej - podpunkt 4 , ust. 1, art. 148 i ust. 4 art. 174).

Potwierdzamy wydatki

Reklama umieszczana jest w sieciach społecznościowych za pośrednictwem konta pracownika. A pracownik sam sporządza raport zaliczkowy i dołącza do niego dokumenty potwierdzające płatność. W takim przypadku należy wziąć pod uwagę, że umowa i wszystkie związane z nią akty sporządzane są w formie elektronicznej.

- Porozumienie. W sieciach społecznościowych zwyczajem jest zawieranie umowy ofertowej w przypadku świadczenia usług płatnych. Uważa się ją za zawartą automatycznie po dokonaniu płatności. Jako dokument potwierdzający należy załączyć do kopii umowy wyciąg z karty bankowej pracownika, z której dokonano płatności.

- Dzieje. Zaświadczenie o wykonanych usługach można wydrukować na koncie osobistym pracownika. Można tam również znaleźć zaświadczenie o umieszczeniu reklamy, czy dziennik płatności wraz z raportem. Najczęściej znajdują się tam również informacje o identyfikatorze, dacie, tytułach i innych szczegółach. Zalecane jest również wykonanie zrzutu ekranu. Może potwierdzić, że ogłoszenie rzeczywiście zostało opublikowane.

— Certyfikat i inne dokumenty. Radzimy również przygotować zaświadczenie księgowe, ponieważ wszystkie akty i umowy istnieją w formie elektronicznej. W certyfikacie musisz napisać, dlaczego nie ma oryginalnych dokumentów bez pieczęci i podpisów. Warto także wspomnieć o konieczności uwzględnienia reklamy w Internecie w planie marketingowym. Należy tam również wskazać plan działania, przybliżony plan i kosztorys planowanych wydatków.

(I jak zaoszczędzić ponad 2 miliony rubli rocznie).

Tatiana Nikanorowa specjalnie dla Kitties opowiada, jak sobie poradzić z płaceniem za działania reklamowe na Facebooku i Instagramie – legalnie i możliwie najniższymi kosztami.

Mieszkam i pracuję w Rosji, dlatego napisałem ten artykuł dla firm działających zgodnie z rosyjskim prawem. Zanim jednak wysłałem materiał do redakcji, skontaktowałem się z białoruskimi księgowymi i dowiedziałem się: „Ustawa Google” z identycznymi zasadami na Białorusi wejdzie w życie 1 stycznia 2018 roku.

Dlaczego jest to problem

Jeśli jesteś doświadczonym przedsiębiorcą i już wiesz, dlaczego trudno jest oficjalnie płacić za Facebooka, możesz pominąć pierwsze dwa akapity i przejść od razu do rozwiązywania problemów. A tym, którzy nie wiedzą, opowiem wszystko od początku.

Istnieją dwa problemy, które stawiają Facebooka poza ramami prawnymi

Problem 1: Facebook nie wydaje dokumentów papierowych w Rosji

Nikt. Nic. Specjaliści od reklamy ukierunkowanej napisali do Facebooka z prośbą o oficjalne podstawowe dokumenty do celów księgowych lub przynajmniej o wyjaśnienie, dlaczego nie zostały one wydane, ale Facebook nawet nie odpowiedział. Fakt jest oczywisty: Facebook zbiera pieniądze w Federacji Rosyjskiej, nie zaprzątając sobie głowy kwestiami prawnymi.

Dlaczego jest to krytyczne? Ale ponieważ wydatki niepotwierdzone dokumentami pierwotnymi nie mogą zostać przyjęte do celów podatkowych - i tutaj cierpią wszystkie firmy w OSNO i uproszczonym systemie podatkowym „dochody minus wydatki”. A dla małych firm z uproszczonym systemem podatkowym w wysokości 6% lub patentem ważne jest, aby wydatki te nie zostały uznane za poniesione w interesie jednostki, a zatem podlegały opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych w wysokości 13% jako dochód w naturze.

Problem 2: Wprowadzenie „podatku Google”

„Google Tax” to nowy mechanizm poboru podatku VAT od usług świadczonych drogą elektroniczną przez Internet (art. 174 ust. 2 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). Weszło w życie 1 stycznia 2017 roku. Tym samym w szczególności świadczenie usług reklamowych w Internecie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT na terytorium Federacji Rosyjskiej. Miało to na celu wyrównanie opodatkowania rosyjskich firm płacących podatek VAT od swoich usług na terenie kraju i uniemożliwienie im wyjazdów za granicę w celu optymalizacji podatków.
Facebook, zgodnie z Ordynacją podatkową Federacji Rosyjskiej, świadczy usługi reklamowe w Internecie, za co pobiera pieniądze. Zgodnie z ustawodawstwem rosyjskim:

a) świadcząc usługi na rzecz osób fizycznych, Facebook ma obowiązek zarejestrować się w Federacji Rosyjskiej i samodzielnie płacić podatek;

b) świadcząc tego typu usługi na rzecz osób prawnych lub przedsiębiorców indywidualnych, ci ostatni są agentami podatkowymi i muszą samodzielnie obliczyć i zapłacić podatek VAT oraz złożyć zeznanie podatkowe.

Przykład:
Moja firma płaci Facebookowi bezpośrednio kartą firmową. Załóżmy, że nasz miesięczny budżet reklamowy wynosi 10 000 rubli. Od 1 stycznia moja firma staje się agentem podatkowym i co miesiąc muszę naliczać podatek VAT w wysokości 18% wydanej kwoty: 10 000 / 100 * 18 = 1800 rubli. Za 3 miesiące zgromadzisz 1800*3 = 5400 rubli. Kwota podatku wynosi 5400 rubli. - moja firma musi wpłacić do budżetu do 25 kwietnia (do 25 dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym) i jednocześnie złożyć deklarację VAT do organów podatkowych drogą elektroniczną, mimo że korzystam z uproszczonego systemu podatkowego .

Kary na Facebooku:

O ile mi wiadomo, w chwili pisania tego artykułu (początek lutego) Facebook nie był zarejestrowany w organach podatkowych Federacji Rosyjskiej. W związku z tym świadczenie przez nią usług obywatelom Rosji wykracza poza ramy prawne. Zgodnie z prawem za to Facebook podlega karze grzywny w wysokości 10% wszystkich uzyskanych dochodów, ale nie mniej niż 40 000 rubli (klauzula 2, art. 116 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Rozwiązania

Rozwiązań będzie kilka, w zależności od tego, z jakiego systemu podatkowego korzysta dana firma lub indywidualny przedsiębiorca.

Biznes na OSNO

Firma korzystająca z tradycyjnego systemu opodatkowania jest już płatnikiem podatku VAT. Zgodnie z Ordynacją Podatkową, podatek VAT naliczony przez osobę prawną (lub indywidualnego przedsiębiorcę) jako agenta podatkowego może zostać odliczony. Nie będzie dodatkowych obciążeń podatkowych. Taka firma może bezpiecznie płacić Facebookowi oficjalnie.

Plan działania jest następujący:

Co miesiąc księgowy pobiera 18% kwot wpłacanych Facebookowi.
Księgowy na koniec kwartału przygotowuje deklarację VAT i jednocześnie wprowadza dane dotyczące podatku VAT z Facebooka do księgi sprzedaży i księgi zakupów.
Nie ma żadnych dodatkowych podatków.

Co zrobić z brakującymi dokumentami podstawowymi?

Tak, niestety, pierwotnych dokumentów z Facebooka nie będzie, więc nielegalne będzie obniżanie podatku dochodowego o kwotę wydatków na reklamę. Brak podstawowych dokumentów nie przeszkodzi jednak w oficjalnym dokonaniu płatności. Aby mieć pewność, że wydatki na reklamę nie zostaną przypisane żadnemu z pracowników lub dyrektorowi generalnemu jako dochód osobisty, należy zachować potwierdzenie, że wydatki te zostały poniesione w celach produkcyjnych. Lub, w ścisłym języku kodeksu, są one uzasadnione ekonomicznie.

Mówiąc najprościej, musisz udowodnić, że reklamowałeś własne usługi lub towary lub usługi i towary swoich klientów, jeśli jesteś agencją SMM.
Możesz to udowodnić w następujący sposób: zbierać informacje potwierdzające treść kampanii reklamowych. Wystarczy zapisać szczegółowy raport z Menedżera reklam (sekcja i odpowiednia pozycja menu na Facebooku), który pokazuje, na jaką kampanię wydano pieniądze i w jakiej wysokości.

Szczególnie skrupulatny księgowy może stwierdzić, że raport ten nie pokazuje, co dokładnie było reklamowane, a jedynie nazwy kampanii reklamowych. W praktyce w przypadku kontroli można założyć konto reklamowe i pokazać inspektorowi inspekcji treść wpisów reklamowych. Z 99% prawdopodobieństwem to go usatysfakcjonuje. Jeśli nie, wydrukuj zrzuty ekranu, usatysfakcjonuje to zarówno inspektora, jak i sąd.

Tak naprawdę wystarczy, że udowodnisz, że to ogłoszenie zostało opublikowane na korzyść Twojej firmy lub na rzecz Twoich klientów, jeśli jesteś agencją SMM, a nie na rzecz osób trzecich niebędących klientami.

Szczególnie ostrożni księgowi mogą poszaleć i sporządzić zlecenie, w którym zarząd zleci wydatki na Facebooku bez dokumentów potwierdzających, podając dane z konta reklamowego.

Działalność w uproszczonym systemie podatkowym, patentowym, UTII czy wakacjach podatkowych

Wszystkie systemy podatkowe wymienione w podtytule nie naliczają podatku VAT. Problem polega na tym, że w przeciwieństwie do OSNO uproszczona spółka nie będzie w stanie odliczyć zapłaconego podatku VAT. Dla takiej firmy wzrosną obciążenia podatkowe – dokładnie o 18% kwot płaconych Facebookowi.

Plan działania:

Co miesiąc księgowy pobiera 18% kwoty wpłacanej na Facebooku.
Na koniec kwartału księgowy sporządza deklarację VAT i wprowadza do niej dane dotyczące podatku VAT „Facebook” – do księgi sprzedaży.
Do 25 dnia po zakończeniu kwartału księgowy płaci naliczony podatek VAT i składa zeznanie podatkowe.

Jak uniknąć kosztów w postaci tego podatku VAT?

Jedyny sposób: wypłacić pieniądze legalnie (!) osobie fizycznej. osobę i płacisz za reklamy na Facebooku z indywidualnej karty. Jest to całkiem legalne w przypadku osoby, która nie jest indywidualnym przedsiębiorcą, ale całkowicie nielegalne w przypadku Facebooka, jednak osób fizycznych. osoba stojąca za FB nie jest odpowiedzialna, przynajmniej w momencie pisania.

W tym artykule nie będę szczegółowo opisywał sposobów legalnego wycofania środków, po prostu je wymienię.

Metody legalnego wycofania środków:

Zapłać podatek, a następnie przelej pieniądze na swoją osobistą kartę.

Dla LLC i innej komercyjnej osoby prawnej. osoby (w kolejności rosnącej według obciążenia podatkowego):

Płatność za usługi indywidualnego przedsiębiorcy (6%).
Wypłata dywidendy (13%).
Wypłata wynagrodzeń (43,2%).

Oczywiście ta druga metoda nie jest opłacalna, a VAT łatwiej jest zapłacić niż wypłacić pieniądze z pensji. Ale pierwsze dwa można całkiem dobrze wykorzystać.

Przykład:

Mała, ale odnosząca sukcesy agencja SMM (LLC). Obrót wynosi niecałe 150 milionów rubli rocznie, dlatego firma stosuje uproszczony system podatkowy w wysokości 6% od dochodu. Agencja świadczy usługi reklamy ukierunkowanej w sieciach społecznościowych; budżety klientów agencji na reklamę na Facebooku wynoszą 2 miliony rubli. na miesiąc.

Notatka: Specjalnie przyjąłem budżet reklamowy w wysokości 2 milionów rubli miesięcznie. Faktem jest, że rosyjskie banki blokują wypłatę środków w dużych ilościach i bardzo trudno jest znaleźć bank z niską prowizją za wypłatę dużych kwot. Średnio łatwo wypłaca się 150–300 tysięcy rubli miesięcznie. Wszystko wyższe to albo duży procent, albo bank w ogóle nie pozwala na taką wypłatę. Dlatego w naszym przykładzie weźmiemy również pod uwagę prowizję bankową, którą pobierze Sbierbank - będzie to 1%.

Jeśli oficjalnie prowadzisz Facebooka:

2 miliony * 12 miesięcy /100*18 = 4,320 miliona rubli dodatkowego podatku rocznie + deklaracja.

Jeśli wypłacasz pieniądze w formie dywidendy:

2 miliony * 12 miesięcy /100*(13+1) = 3,360 mln rubli dodatkowego podatku rocznie (czyli o 0,96 mln rubli rocznie mniej niż wersja oficjalna).

Jeśli wypłacasz pieniądze za pośrednictwem IP Managera

2 miliony * 12 miesięcy /100*(6+1) = 1,681 mln rubli dodatkowego podatku rocznie (czyli o 2,639 mln rubli rocznie mniej niż wersja oficjalna).

bądź ostrożny

Wielkie gry na szczeblu krajowym i megakorporacyjnym mogą mieć wpływ na Twoje zarobki. Nie możesz nikogo winić za swoje straty, jeśli sam nie kontrolujesz wszystkich operacji. Nawet Trumpa.

Potwierdza to całe doświadczenie firmy Profdelo. Jeśli nie zareagujesz na zmiany w przepisach w odpowiednim czasie, konsekwencje będą kumulować się niezauważone i nieubłagane. Wierzymy, że lepiej zapobiegać problemowi, niż marnować energię na walkę z jego konsekwencjami.