Kako službeno platiti Facebook i koliko će vas to koštati. Kako službeno platiti Facebook i koliko će vas koštati Zašto je to problem

Ažurirano 16.05.2017

FAS Rusije objasnio je kako primijeniti zakon o oglašavanju na internetu

Izvori u regionalnom OFAS-u javljaju da centar inzistira na posebnoj kontroli reklama koje se distribuiraju na internetu, unatoč nedostatku osoblja koje poznaje specifičnosti interneta i opterećenosti drugih izvan mreže.

Očigledno je u tom smislu FAS Rusije, u sklopu pružanja metodološke pomoći, poslao regionalnim odjelima svoja objašnjenja o specifičnostima primjene zakonodavstva prilikom oglašavanja na internetskoj informacijskoj i telekomunikacijskoj mreži (pismo FAS Rusije od 28. kolovoza 2015. br. AK/45828/15 “O oglašavanju na internetu). Unatoč prividnoj jednostavnosti, neke točke zahtijevaju komentar.

Ovo nije oglašavanje na internetu:

Objavljene informacije o proizvedenoj ili prodanoj robi na web stranici proizvođača ili prodavatelja robe ili na stranicama na društvenim mrežama, ako su navedene informacije namijenjene informiranju posjetitelja web stranice ili stranice na društvenoj mreži o robi koja se prodaje, asortimanu, pravilima korištenja (tvrtke za proizvodnju alkohola mogu odahnuti - mogu objaviti asortiman i ostale informacije na njihovim web stranicama).

Primjeri:

tvrtka koja prodaje potrepštine za kućanstvo na svojoj web stranici postavlja katalog, fotografije robe, njihov opis i cijenu - Zakon o oglašavanju ne primjenjuje se na ove informacije;
ista tvrtka postavi svoj banner na drugu web stranicu - Zakon o oglašavanju primjenjuje se i na oglašivača i na distributera oglašavanja.

Objavljene su informacije o popustima ili promocijama u tijeku na stranicama agregatora(na stranicama na kojima se prikupljaju i nude različiti kuponi ili ulaznice, omogućujući vam kupnju robe s popustom).

Primjeri: mjesta s popustom, kuponi.

Ovo je vrlo kontroverzna pozicija. Slijedom te logike, iz područja primjene Zakona o oglašavanju treba izuzeti i specijalizirane offline oglašivačke publikacije.

Najvjerojatnije će komisija, nakon što je primila pritužbu o kršenju zakonodavstva o oglašavanju u informacijama prikazanim na takvoj stranici, ipak razmotriti zasluge, identificirajući određenog oglašivača i pozivajući ga na odgovornost. A stranica agregatora, kako proizlazi iz objašnjenja FAS-a, neće biti odgovorna za neprimjereno oglašavanje (primjerice, ako deklarirani popust na proizvod nije istinit).

Rezultati pretraživanja nisu oglašavanje i nisu regulirani zakonodavstvom o oglašavanju, jer su takve informacije rezultat obrade korisničkog zahtjeva za pretraživanje i nisu usmjerene na stvaranje i održavanje interesa za bilo koji proizvod.

Oglašava se na internetu:

informacije na web stranici oglašivača ili u njegovoj društvenoj grupi. mreža čiji je cilj privući posebnu pozornost specifično proizvod i njegov odabir među sličnim proizvodima (na primjer, pop-up banner);
kontekstualno oglašavanje (Yandex.Direct i slično).

FAS postaje online

Bilo bi dobro podsjetiti kako će FAS prepoznati neprimjereno oglašavanje na internetu. To mogu biti mjere za sustavno praćenje informacija o internetskim resursima, zahtjevi građana i zainteresiranih strana (najčešće konkurenata), javnih organizacija i drugih odjela za kontrolu (uz međuresornu suradnju, na primjer, s Roskomnadzorom). Općenito, ista se stvar događa izvan mreže. Temeljna razlika je samo u metodama bilježenja činjenica o postavljanju oglasa.

Zaposlenici FAS-a imaju pravo zabilježiti činjenice otkrivanja oglašavanja na bilo koji način, na primjer:

izvješće o pregledu mjesta;
ispis ekrana (FAS terminologija) web stranica;
Internetska arhiva (archive.org/web/).

Općenito, popis metoda fiksiranja nije ograničen, čak će i fotografija monitora s otvorenom web stranicom biti dovoljna. I, da, FAS zna za internetsku arhivu 😎.

Problemi regulacije oglašavanja na internetu

Krajem 2015. Roskomnadzor je iznio inicijativu za posebno reguliranje ciljanog oglašavanja budući da se za njegovo prikazivanje koriste osobni podaci.

FAS je pak napomenuo da ne vidi poseban problem u kontekstualnom oglašavanju koji zahtijeva posebno zakonsko uređenje.

Istodobno, postoje određeni problemi povezani s osobitostima distribucije oglašavanja na Internetu.

Kao što znate, kontekstualno oglašavanje prikazuje se korisniku ovisno o njegovom ponašanju na mreži. I sve češće postoje pritužbe da se kontekstualno oglašavanje traži posvuda. Štoviše, takvo se oglašavanje može prikazati čak iu slučajevima kada korisnik nije poduzeo nikakve očite radnje kako bi identificirao svoje preferencije (na primjer, nije tražio određeni proizvod u tražilici, već je o tome razgovarao s prijateljima u privatnom dopisivanju).

S obzirom na sveprisutnost pametnih telefona i drugih pametnih naprava, neki stručnjaci vjeruju da aplikacije instalirane na njima imaju pristup mikrofonu (ili kameri) i čuju razgovore korisnika. Ti se osobni podaci zatim mogu prodati oglašivačima i koristiti za ciljanje.

Istodobno, ne žele svi korisnici dijeliti svoj privatni život. Stoga vjerujem da će državna tijela i dalje raditi na zakonskom reguliranju oglašavanja na internetu u tom smjeru. Štoviše, određeni koraci već su poduzeti.

Dakle, članak 18.1 Saveznog zakona "O osobnim podacima" predviđa obvezu operatera koji prikuplja osobne podatke putem interneta da objavi svoju politiku obrade osobnih podataka. A od 1. srpnja 2017. povećavaju se kazne za nezakonitu obradu osobnih podataka.

Pretpostavljam da bi sljedeći korak moglo biti utvrđivanje odgovornosti oglašivača za korištenje osobnih podataka u svrhu prikazivanja kontekstualnog ciljanog oglašavanja na internetu.

zaključke

Što se tiče odgovornosti za neprimjereno oglašavanje, kazne za "mrežne pogreške" neće se povećati. Također, oglašivači ostaju odgovorni za svako kršenje Zakona o oglašavanju, a distributeri oglašavanja i proizvođači oglašavanja samo u slučajevima izričito predviđenim zakonom.

Budi oprezan! Svojim obrazloženjem FAS je jasno dao do znanja da je tržište oglašavanja na internetu već pod njegovom kontrolom.

Zbog eksplozivnog rasta interesa za internet, a posebno za društvene mreže, oglašavanje postaje sve atraktivnije. Međutim, mnogi računovođe se boje navesti ovu stavku u stavci troškova, jer ne razumiju jasno koji su dokumenti potrebni za potvrđivanje troškova.

Uzimamo u obzir troškove

Broj korisnika društvenih mreža je u stalnom porastu, jer ih može koristiti svatko tko je prošao najjednostavniju registraciju. Postavljanje banner oglasa na stranice društvenih medija popularno je i učinkovito. Ali nemoguće je unaprijed točno predvidjeti tko će vidjeti takav oglas. Stoga se može smatrati reklamom namijenjenom širokom krugu ljudi. Prema podstavku 28. stavak 1. i stavak 4. članka 28. Poreznog zakona Ruske Federacije, troškovi za to mogu se uzeti u obzir bez standardizacije.

Ali mnoge druge značajke pojavljuju se kada se uzme u obzir oglašavanje. Na primjer, Facebook i neke druge društvene mreže nemaju svoje predstavništvo u Ruskoj Federaciji. Pri kupnji oglasnog prostora u takvoj tvrtki tvrtka ne plaća porez na dobit za nerezidenta, ali za PDV ostaje porezni agent.

Morate pažljivo pregledati ugovor, a ako ne predviđa PDV, dodajte ga na cijenu i uplatite ga u proračun, zajedno s plaćanjem usluge (vidi Porezni zakon Ruske Federacije - podtočka 4. , stavak 1. članak 148. i stavak 4. članka 174.).

Potvrđujemo troškove

Oglašavanje se postavlja na društvene mreže putem računa zaposlenika. I sam zaposlenik daje avansno izvješće i prilaže mu dokumente koji potvrđuju plaćanje. U ovom slučaju potrebno je uzeti u obzir da su ugovor i svi akti na njemu sastavljeni u elektroničkom obliku.

- Dogovor. U društvenim mrežama uobičajeno je sklapanje ugovora o ponudi prilikom pružanja plaćenih usluga. Smatra se automatski sklopljenim nakon izvršene uplate. Kao popratni dokument kopiji ugovora morate priložiti izvadak s bankovne kartice zaposlenika s koje je izvršeno plaćanje.

- Djela. Potvrda o izvršenim uslugama može se ispisati na osobnom računu zaposlenika. Tamo možete pronaći i potvrdu o postavljanju reklame, odnosno dnevnik plaćanja s izvješćem. Tu su najčešće i podaci o ID-u, datumu, titulama i drugim detaljima. Također se preporučuje napraviti snimku zaslona. On može potvrditi da je oglas doista objavljen.

— Potvrda i drugi dokumenti. Također savjetujemo da pripremite računovodstvenu potvrdu, budući da svi akti i ugovori postoje u elektroničkom obliku. U potvrdi morate napisati zašto nema originalnih dokumenata bez pečata i potpisa. Također je vrijedno spomenuti potrebu oglašavanja na Internetu u marketinškom planu. Tamo također treba navesti akcijski plan, približni plan i procjenu planiranih troškova.

(I kako uštedjeti više od 2 milijuna rubalja godišnje).

Tatjana Nikanorova posebno za Kitties govori kako se nositi s plaćanjem reklamnih aktivnosti na Facebooku i Instagramu - legalno i uz najniže moguće troškove.

Živim i radim u Rusiji, pa sam ovaj članak napisao za tvrtke koje posluju prema ruskim zakonima. Međutim, prije slanja materijala uredniku, kontaktirao sam bjeloruske računovođe i saznao: "Googleov zakon" s identičnim pravilima u Bjelorusiji stupa na snagu 1. siječnja 2018.

Zašto je to problem

Ako ste iskusni poduzetnik i već znate zašto je teško službeno platiti Facebook, možete preskočiti prva dva odlomka i odmah prijeći na rješavanje problema. A za one koji ne znaju, reći ću vam sve od samog početka.

Dva su problema zbog kojih je Facebook izvan pravnog okvira

Problem 1: Facebook ne izdaje papirnate dokumente u Rusiji

Nitko. Nijedan. Stručnjaci za ciljano oglašavanje pisali su Facebooku tražeći službene primarne dokumente za računovodstvo ili barem objašnjenje zašto ih ne izdaju, ali Facebook nije niti odgovorio. Činjenica je očigledna: Facebook prikuplja novac u Ruskoj Federaciji ne zamarajući se pravnim pitanjima.

Zašto je ovo kritično? Ali budući da se troškovi koji nisu potvrđeni primarnim dokumentima ne mogu prihvatiti za porezne svrhe - i ovdje trpe sve tvrtke na OSNO-u i na pojednostavljenom poreznom sustavu „prihodi minus troškovi“. A za male tvrtke s pojednostavljenim poreznim sustavom od 6% ili patentom, važno je da se ti troškovi ne priznaju kao napravljeni u interesu pojedinca, te, sukladno tome, podliježu porezu na dohodak od 13% kao dohodak u naravi.

Problem 2: Uvođenje "Google poreza"

"Google porez" je novi mehanizam za naplatu PDV-a na usluge u elektroničkom obliku putem interneta (članak 174.2 Poreznog zakona Ruske Federacije). Stupio na snagu 1. siječnja 2017. Tako, posebno, pružanje usluga oglašavanja na Internetu podliježe PDV-u na području Ruske Federacije. To je učinjeno kako bi se izjednačilo oporezivanje ruskih tvrtki koje plaćaju PDV na svoje usluge unutar zemlje i spriječilo ih da odlaze u inozemstvo radi optimizacije poreza.
Facebook, u skladu s Poreznim zakonom Ruske Federacije, pruža usluge oglašavanja na internetu, za što uzima novac. U skladu s ruskim zakonodavstvom:

a) kada pruža usluge fizičkim osobama, Facebook se mora registrirati u Ruskoj Federaciji i sam plaćati porez;

b) prilikom pružanja takvih usluga pravnim osobama ili samostalnim poduzetnicima, potonji su porezni agenti i moraju samostalno obračunavati i plaćati PDV te podnositi poreznu prijavu.

Primjer:
Moja tvrtka plaća Facebooku izravno korporativnom karticom. Pretpostavimo da je naš mjesečni proračun za oglašavanje 10 000 rubalja. Od 1. siječnja moja tvrtka postaje porezni agent i mjesečno moram obračunati PDV u iznosu od 18% potrošenog iznosa: 10.000 / 100 * 18 = 1.800 rubalja. Za 3 mjeseca nakupit ćete 1800*3 = 5400 rubalja. Iznos poreza je 5400 rubalja. - moja tvrtka mora uplatiti u proračun do 25. travnja (do 25. dana u mjesecu nakon izvještajnog razdoblja) i istovremeno podnijeti PDV prijavu poreznoj upravi elektroničkim putem, unatoč činjenici da sam na pojednostavljenom poreznom sustavu .

Facebook kazne:

Koliko ja znam, u vrijeme pisanja ovog članka (početkom veljače) Facebook nije bio registriran kod poreznih vlasti Ruske Federacije. Posljedično, pružanje usluga ruskim građanima izvan je pravnog okvira. Prema zakonu, za to Facebook podliježe novčanoj kazni od 10% svih primljenih prihoda, ali ne manje od 40.000 rubalja (klauzula 2, članak 116 Poreznog zakona Ruske Federacije).

Rješenja

Rješenja će biti nekoliko, ovisno o tome kakav sustav oporezivanja tvrtka ili samostalni poduzetnik koristi.

Posao na OSNO

Tvrtka koja koristi tradicionalni sustav oporezivanja već je obveznik PDV-a. Prema Poreznom zakoniku, PDV koji obračunava pravna osoba (ili pojedinačni poduzetnik) kao porezni agent može se odbiti. Neće biti dodatnog poreznog opterećenja. Takva tvrtka može sigurno službeno platiti Facebooku.

Akcijski plan je sljedeći:

Svakog mjeseca računovođa Facebooku naplaćuje 18% iznosa plaćenog.
Na kraju tromjesečja knjigovođa izrađuje PDV prijavu i podatke o Facebook PDV-u unosi istovremeno u knjigu prodaje i u knjigu nabave.
Nema dodatnih poreza.

Što učiniti s nedostajućim primarnim dokumentima?

Da, nažalost, neće biti primarnih dokumenata s Facebooka, pa će biti nezakonito umanjiti porez na dohodak za iznos troškova oglašavanja. Međutim, nedostatak primarnih dokumenata neće vas spriječiti da izvršite plaćanje službeno. Kako se troškovi oglašavanja ne bi pripisali nekom od zaposlenika ili generalnom direktoru kao osobni dohodak, potrebno je čuvati potvrdu da su troškovi napravljeni u proizvodne svrhe. Ili, strogim jezikom kodeksa, ekonomski su opravdani.

Jednostavno, ako ste SMM agencija, trebate dokazati da ste oglašavali vlastite usluge ili robu, odnosno usluge i robu svojih klijenata.
To možete dokazati na sljedeći način: prikupite informacije koje potvrđuju sadržaj reklamnih kampanja. Bit će dovoljno pohraniti detaljan izvještaj iz Ads managera (odjeljak i odgovarajuća stavka izbornika na Facebooku), koji pokazuje na koju kampanju je novac potrošen iu kojem iznosu.

Posebno pedantan računovođa može reći da ovo izvješće ne pokazuje što se točno reklamiralo, već samo nazive reklamnih kampanja. U praksi, ako dođe inspekcija, možete otvoriti svoj oglasni račun i pokazati inspektoru sadržaj reklamnih postova. S vjerojatnošću od 99% to će ga zadovoljiti. Ako ne, isprintajte slike zaslona, time će biti zadovoljni i inspektor i sud.

Zapravo, sve što trebate učiniti je dokazati da je ovaj oglas objavljen za dobrobit vaše tvrtke, odnosno za dobrobit vaših klijenata ako ste SMM agencija, a ne za dobrobit trećih osoba koje nisu klijenti.

Osobito oprezni računovođe mogu igrati na sigurno i sastaviti nalog kojim uprava naređuje trošenje na Facebooku bez popratnih dokumenata, uz navođenje podataka s reklamnog računa.

Poslovanje na pojednostavljenom poreznom sustavu, patentu, UTII ili poreznim praznicima

Svi porezni sustavi navedeni u podnaslovu ne obračunavaju PDV. Caka je u tome što, za razliku od OSNO-a, pojednostavljena tvrtka neće moći prebijati plaćeni PDV. Za takvu će se tvrtku porezno opterećenje povećati – za točno 18% iznosa uplaćenih Facebooku.

Plan akcije:

Svaki mjesec računovođa naplaćuje 18% na iznose uplaćene na Facebooku.
Na kraju tromjesečja knjigovođa sastavlja prijavu PDV-a i u nju upisuje podatke o “Facebook” PDV-u - u knjigu prodaje.
Računovođa do 25. dana po isteku tromjesečja uplaćuje obračunati PDV i podnosi poreznu prijavu.

Kako izbjeći troškove u obliku ovog PDV-a?

Jedini način: podići novac legalno (!) fizičkoj osobi. osobu i plaćati oglašavanje na Facebooku s kartice pojedinca. To je sasvim legalno za pojedinca koji nije samostalni poduzetnik, ali potpuno ilegalno za Facebook, međutim, pojedince. osoba iza FB nije odgovorna, barem u trenutku pisanja.

U ovom članku neću detaljno opisivati metode legalnog povlačenja sredstava, samo ću ih navesti.

Metode legalnog povlačenja sredstava:

Platite porez, a zatim prebacite novac na svoju osobnu karticu.

Za doo i drugu gospodarsku pravnu osobu. osobe (uzlaznim redoslijedom poreznog opterećenja):

Plaćanje usluga pojedinačnog poduzetnika (6%).
Isplata dividende (13%).
Isplata plaća (43,2%).

Očito, potonja metoda nije isplativa, a lakše je platiti PDV nego podići novac preko plaće. Ali prva dva se mogu sasvim dobro koristiti.

Primjer:

Mala, ali vrlo uspješna SMM agencija (LLC). Promet je manji od 150 milijuna rubalja godišnje, tako da tvrtka primjenjuje pojednostavljeni porezni sustav od 6% na prihod. Agencija pruža usluge ciljanog oglašavanja na društvenim mrežama; proračuni klijenata agencije za oglašavanje na Facebooku iznose 2 milijuna rubalja. na mjesec.

Bilješka: Posebno sam uzeo proračun za oglašavanje od 2 milijuna rubalja mjesečno. Činjenica je da ruske banke blokiraju povlačenje velikih iznosa sredstava i vrlo je teško pronaći banku s niskom provizijom za podizanje velikih iznosa. U prosjeku se bez problema povlači 150–300 tisuća rubalja mjesečno. Sve veće je ili veliki postotak ili banka uopće ne dopušta takvo podizanje. Stoga ćemo za naš primjer uzeti u obzir i bankovnu proviziju koju će uzeti Sberbank - iznosit će 1%.

Ako službeno vodite Facebook:

2 milijuna * 12 mjeseci /100*18 = 4,320 milijuna rubalja dodatnog poreza godišnje + deklaracija.

Ako povlačite novac kroz dividendu:

2 milijuna * 12 mjeseci /100*(13+1) = 3,360 milijuna rubalja dodatnog poreza godišnje (što je 0,96 milijuna rubalja godišnje manje od službene verzije).

Ako podižete novac putem IP Managera

2 milijuna * 12 mjeseci /100*(6+1) = 1,681 milijuna rubalja dodatnog poreza godišnje (što je 2,639 milijuna rubalja godišnje manje od službene verzije).

budi oprezan

Velike igre na razini države i mega-korporacije mogu utjecati na vašu zaradu. I ne možete nikoga kriviti za svoje gubitke osim ako sami ne kontrolirate sve operacije. Čak i Trump.

Cjelokupno iskustvo tvrtke Profdelo to potvrđuje. Ne reagira li se pravodobno na promjene zakonske regulative, posljedice se neprimjetno i neumoljivo gomilaju. Vjerujemo da je bolje spriječiti problem nego gubiti energiju na rješavanje posljedica.